深圳市缝制设备行业协会财务管理制度

深圳市缝制设备行业协会财务管理制度

第一条 为规范本会经费的使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《广东省行业协会条例》和《深圳市行业协会暂行办法》等有关规定，制定本制度。

第二条 本会财务工作职责和管理。

（一） 协会财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规及政策。

（二） 根据秘书处的年度工作计划负责编制协会年度收支计划，报常务理事会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

（四）根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团登记管理机关。

（五）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

（六）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

（七）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。

（八）本会根据目前协会刚开办，进出帐目不是很烦多的情况，不配备专职的会计人员，由专业的会计师事物所来进行帐务管理。出纳由协会秘书处兼任。监事会人员必须进行会计核算，实行会计监督。协会财务长由毛仕棠副会长担任。

第三条 本会经费的管理。

（一）协会经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。

（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经主管领导签字、财务长审核后经会长审批签报。

（三）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

（四） 因公出差需报销的费用额度根据协会的《出差管理规定》由秘书长签字、财务长核对，会长审批，才可交会计报销。

第四条 本会经费使用的审批权限。

（一） 一万元以下的协会经费使用由财务长审核,会长审批。一万元以上，五万元以下的协会经费使用需经会长会议集体讨论通过后，由监事长监督，财务长审核,会长审批。五万元以上的协会经费使用需经会长会议集体讨论报常务理事会通过后，由监事长监督，财务长审核,会长审批。

（二） 协会办公场地的固定开支（办公场地的房租、水电、电话及网络）由财务长审批即可报销。

（三） 经理事会和会长授权，协会秘书长有权审批一千元以下的协会日常运作费用的报销权限，但每月总额不能超过两千元。

第五条 本会人员工资及福利

（一） 协会秘书处专职人员的工资及福利,根据协会参照国家对事业单位有关规定制订的《员工薪职管理规定》执行。每月的十号为发放上月的薪资日期。

（二） 协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。

（三） 临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

第六条 本会固定资产的管理。

（一） 固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

（二） 协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确    保固定资产账、卡、物相符。 

（三） 固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使用固定资产，避免人为损失。

（四） 本会的资产管理执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会和财政部门的监督。

第七条 协会财务人员收到现金需当天存入协会的银行基本帐户，不得存放在协会保险柜内或转为私用，由此造成的经济损失协会将根据有关法律对当事人进行责任追究。协会保险柜内的现金存放不得超过一千元。

本会旅差费用的管理参照国家对事业单位有关规定执行。

第八条 凡应享受假期，因工作需要未能休假的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。

第九条 本会书籍报刊和书籍购置的订购由秘书处负责人提出意见，报会长批准执行。

第十条 本会经费独立，不与企事业单位混管。

第十一条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

深圳市缝制设备行业协会

2009年1月